Расхождения сумм выручки в декларациях по НДС и по налогу на прибыль на 3 рубля в сервисе «Контур.Бухгалтерия»
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. Пришло требование из налоговой:
При проведении анализа налоговой базы по НДС за 1, 2, 3 кварталы 2018 г. и налоговой базы по налогу на прибыль за 9 месяцев 2018 года по данным налогоплательщика установлено: сумма выручки, указанная в разделе 3 по строке 10 "Налоговая база по ставке 18 % " , в разделе 4 по строке 20 и в разделе 7 по строке 02 "Стоимость реализованных товаров (работ, услуг), без налога" налоговой декларации по НДС составила 13 905 842 руб. Сумма дохода в листе 2 "Расчет налога на прибыль организаций" по строке 10 "Доходы от реализации" налоговой декларации по налогу на прибыль отражена в размере 13 905 845 руб. Расхождение составляет 3 руб. Необходимо предоставить письменные пояснения или уточненную декларацию.
Подразумеваю что причина расхождений скрывается в округлении, но все равно не пойму по какой логике формируются эти округления.
Данные по декларации по НДС
1.квартал стр. 010: 84 348
2. квартал стр. 010: 1 841 230
3. квартал стр. 010: 11 980 264
Данные по декларации по налогу на прибыль
1. квартал стр. 010: 84 347
Полугодие стр. 010: 1 925 578 (-84 347=1 841 231)
9 месяцев стр. 010: 13 905 845 (- 1 925 578= 11 980 267)
Судя по ОСВ в декларации по налогу на прибыль суммы округляются правильно. А вот по НДС не понятно откуда берутся эти расхождения. Не знаю даже откуда начать проверять. Помогите пожалуйста.
Скриншот по ОСВ прилагаю.
При проведении анализа налоговой базы по НДС за 1, 2, 3 кварталы 2018 г. и налоговой базы по налогу на прибыль за 9 месяцев 2018 года по данным налогоплательщика установлено: сумма выручки, указанная в разделе 3 по строке 10 "Налоговая база по ставке 18 % " , в разделе 4 по строке 20 и в разделе 7 по строке 02 "Стоимость реализованных товаров (работ, услуг), без налога" налоговой декларации по НДС составила 13 905 842 руб. Сумма дохода в листе 2 "Расчет налога на прибыль организаций" по строке 10 "Доходы от реализации" налоговой декларации по налогу на прибыль отражена в размере 13 905 845 руб. Расхождение составляет 3 руб. Необходимо предоставить письменные пояснения или уточненную декларацию.
Подразумеваю что причина расхождений скрывается в округлении, но все равно не пойму по какой логике формируются эти округления.
Данные по декларации по НДС
1.квартал стр. 010: 84 348
2. квартал стр. 010: 1 841 230
3. квартал стр. 010: 11 980 264
Данные по декларации по налогу на прибыль
1. квартал стр. 010: 84 347
Полугодие стр. 010: 1 925 578 (-84 347=1 841 231)
9 месяцев стр. 010: 13 905 845 (- 1 925 578= 11 980 267)
Судя по ОСВ в декларации по налогу на прибыль суммы округляются правильно. А вот по НДС не понятно откуда берутся эти расхождения. Не знаю даже откуда начать проверять. Помогите пожалуйста.
Скриншот по ОСВ прилагаю.
Comments
-
Добрый день!
Это происходит потому, что в декларации по НДС налоговая база по определённой ставке (18, 10...) не считается напрямую (её невозможно собрать по проводкам), а восстанавливается из суммы НДС. Поэтому иногда возникают небольшие ошибки округления. -
Спасибо, т.е. этого никак не избежать? Только устроит налоговую этот ответ? В принципе разница небольшая и учитывая, что НДС в разделе 3, строки 010 графы 5 округлен правильно, то на сумму налога, подлежащую к уплате ошибка округления выручки никак не влияет, я правильно понимаю?
-
Да, на сумму налога никак не повлияет.
-
Спасибо!
