Как заполнить корректировку 6-НДФЛ за прошлый год после получения уведомления о подтверждении права на уменьшение исчисленной суммы налога?
Добрый день.
Прошу помощи.
Ситуация: По работнику-иностранцу получили Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей после закрытия года (отчетность представлена). В момент получения Уведомления пересчитали НДФЛ за прошедший год (авансовые платежи полностью покрыли начисленный НДФЛ),- всю сумму НДФЛ, ранее удержанную у иностранца, ему вернули за счет собственных средств.
Вопрос: Как заполнить уточненный Расчет 6-НДФЛ за прошедший год (выплаты иностранцу начались со 2 квартала ежемесячно по сей день)?
Я предполагаю, что нужно корректировать полугодие, 9 месяцев и год.
Суммы за год в первичном Расчете, 1 Раздел: в уточненном будут такими:
020 - 86174,68 020 - 86174,68
040 - 11203 040 - 11203
050 - 0 050 - 11203
070 - 9528 070 - 9528
090 - 0 090 - 0 (заполню эту строку в периоде возврата НДФЛ иностранцу).
Сумма строк 2 Раздела за полугодие, 9 месяцев и год:
130 - 73294,68 130 - 73294,68
140 - 9528 140 - 0.
Но я в сомнениях по поводу строки 140, потому что на момент выплаты зарплаты НДФЛ удержан и перечислен правомерно,- будет ли правильно теперь обнулять этот НДФЛ на каждую дату выплаты зарплаты.
Спасибо.
Прошу помощи.
Ситуация: По работнику-иностранцу получили Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей после закрытия года (отчетность представлена). В момент получения Уведомления пересчитали НДФЛ за прошедший год (авансовые платежи полностью покрыли начисленный НДФЛ),- всю сумму НДФЛ, ранее удержанную у иностранца, ему вернули за счет собственных средств.
Вопрос: Как заполнить уточненный Расчет 6-НДФЛ за прошедший год (выплаты иностранцу начались со 2 квартала ежемесячно по сей день)?
Я предполагаю, что нужно корректировать полугодие, 9 месяцев и год.
Суммы за год в первичном Расчете, 1 Раздел: в уточненном будут такими:
020 - 86174,68 020 - 86174,68
040 - 11203 040 - 11203
050 - 0 050 - 11203
070 - 9528 070 - 9528
090 - 0 090 - 0 (заполню эту строку в периоде возврата НДФЛ иностранцу).
Сумма строк 2 Раздела за полугодие, 9 месяцев и год:
130 - 73294,68 130 - 73294,68
140 - 9528 140 - 0.
Но я в сомнениях по поводу строки 140, потому что на момент выплаты зарплаты НДФЛ удержан и перечислен правомерно,- будет ли правильно теперь обнулять этот НДФЛ на каждую дату выплаты зарплаты.
Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте!
Может, Письма ФНС от 26 октября 2016 г. N БС-4-11/20366@ и от 14.11.16 N БС-4-11/21536@ Вам помогут? -
Большое спасибо за подсказку! Я подозревала, что Раздел 2 не должен измениться.
Из вышеуказанных писем следует, что:
"в случае если налоговый агент в соответствии со статьей 231 Кодекса производит в 2016 году возврат налогоплательщику излишне удержанной из его дохода, полученного в 2015 году, суммы налога на доходы физических лиц, то данная сумма подлежит отражению по строке 090 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период 2016 года. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ данная операция не отражается. При этом уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за соответствующий период 2015 года не представляется.
Кроме того, налоговый агент должен представить в налоговый орган уточненные сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2015 год."
(Письмо ФНС России от 14.11.2016 № БС-4-11/21536@
[Об отражении в расчете по форме 6-НДФЛ суммы возвращенного излишне удержанного налога])
Однако в моем случае все же придется сдать корректировку, чтобы заполнить суммы авансовых платежей, поэтому остался вопрос: корректировать только годовой Расчет или поквартально? -
Добрый день!
Тема открыта для продолжения обсуждения.
Для этого сообщения автором была создана новая тема:Цитата: Добрый день.Задавала вопрос в этой темеКак заполнить корректировку 6-НДФЛ за прошлый год после получения уведомления о подтверждении права на уменьшение исчисленной суммы налога?Но не разобралась, какой период корректировать в Расчете 6-НДФЛ, если налоговое Уведомление было получено после закрытия года.Все еще надеюсь на помощь. -
Добрый день.
Что мне предложите сейчас делать? Повторить свой вопрос? Кажется, это не по правилам. -
Добрый день.
Ссылка на Вашу тему отправлена штатным экспертам портала. Вам ответят в течение трех рабочих дней. -
Добрый день.
Считаю правильным этот вариант, поскольку перерасчет сделан после сдачи годовой отчетности:Цитата: корректировать только годовой Расчет -
Александра, большое спасибо!!!
